无视合规管理,“今日头条”终于上了“头条”!

“今日头条”是一款手机上的新闻客户端，成立近6年的时间，用户活跃数高达2.4亿。由于今日头条存在持续传播色情低俗信息、违规提供互联网新闻信息服务以及标题党等问题，在2017年12月，北京网信办严肃要求“今日头条”进行整改。整顿还不到两个月的时间里，便不断接到观众的举报，举报内容是“今日头条”在发布虚假广告，严重侵害了消费者合法权益。

“今日头条”终于上了“头条，背后有着最严重的问题：违规和违法操作，忽视合规风险。违规的事件不断暴露表明，合规风险正成为当前企业的主要风险之一，企业面临着巨大的合规风险的挑战。现实生活中，一些企业的管理者、合伙人对合规风险的认识不足，存在重业务拓展、轻合规管理的做法，往往把目光局限于完成考核任务和经营目标、注重市场营销和拓展，忽视业务的合规性管理，有些机构甚至不惜冒着违规操作的风险以实现短期业绩，加大了企业合规经营风险。

企业的文化是企业的灵魂、支柱，是把所有员工联系到一起的精神纽带，是企业生存、发展的内在动力，也是企业行为规范制度的基础。合规的价值观应当成为现代企业文化核心价值的组成部分，合规风险管理是企业文化建设的重要举措。恪守合规管理价值观，是企业可持续发展、基业常青和受人尊敬的一大基石。利润是衡量企业实力和对社会贡献的唯一最好尺度，但是企业必须能够跳出利润范围思考企业合规管理发展问题。

如果企业上下都严格遵守高标准的道德行为准则，那么该企业的合规风险的管理是最为有效的。合伙人会议和高级管理层应采取一系列措施，推进企业的合规文化建设，促使所有员工（包括高层管理人员）在开展业务时都能遵守法律、规则和标准。在组建内部的合规部门时，应遵循合规管理原则，建设蓬勃向上富有活力的合规文化，从而促进形成高效的企业治理环境。

企业作为专门为客户提供产品或服务的特殊机构，其风险管理特性决定了其经营活动始终与风险为伴，其经营过程就是管理风险的过程。这就要求企业应建立一整套有效管理各类风险的职业行为规范；而且在内部，要形成浓厚的合规文化，做到人人合规。所有员工都要有足够的职业谨慎、具有诚信正直的个人品行以及良好的风险意识和行为规范；内部要具有清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围，进而逐步形成全新的行业经营管理的合规文化。这种合规文化的形成，对于有效管理包括合规风险在内的各类风险至关重要。

首先，强调“合规从高层做起”。“合规从高层做起”是有效的合规管理体制得以建立的基础。企业合伙人和管理高层应当在整个企业中做出表率，设定鼓励合规的基调。“当企业文化强调诚信与正直的准则并由股东大会和高级管理层做出表率时，合规才最为有效。”而且，“来自高层的支持必须持续不断、毫不动摇，并将其纳入核心管理目标之中。

其次，强调“合规并不只是专业人员的责任”。企业应“努力培育主动合规以及良好互动的合规意识，业务人员应欣然接受全面的合规培训，主动寻求合规部门或合规员的建议；业务管理者应准确识别关键合规问题，及时向合规部门或合规工作人员咨询，频繁、主动地进行动态合规回顾；合规部门或合规工作人员则应积极主动地识别、评估和监测潜在的合规问题或合规风险，给出合规建议后主动向上级反映，并跟踪其发展。”

第三，强化“合规创造价值”的理念。合规管理的唯一使命就是保护企业的利益。合规管理创造价值，顾名思义即通过合规管理，，相应避免或控制企业财产或声誉受损的不利后果，因此为企业创造了价值。换言之，因为控制了合规风险，所以创造价值。

合规风险管理本身虽然并不能直接为企业增加利润，但是系列的合规活动能够为企业争取到有利于未来发展和业务创新的外部政策环境；形成一整套具有较强执行力的、程序化的内部制度。通过内部制度的持续修订，将日积月累的各种良好做法沉淀下来，并清晰地界定实际工作中的尽职、问责和免责标准，将大大降低企业成本并增强企业风险控制能力，提高资本回报，最终为企业创造价值。

第四，提前预防和提示合规风险。，都要同步分析整理和归纳，提出相应的法律合规要点，及时提醒各职能部门。在合同管理方面，完善从合同项目立项、草拟、审查、印章管理、履行到档案管理等各环节的管理流程，推出示范合同范本，做到对法律合规风险的提前防范。

第五，保持激励约束机制与企业倡导的合规文化和价值观的一致性，严格责任追究制度。企业应“切实有效地落实问责制，确保奖惩分明、违规必究”。“不仅要奖励好的道德行为和良好合规做法，更要惩罚不道德的行为和违规行为”，要将“资源用于良好的控制系统、优良的客户服务和尽职员工的激励上，而不只是单纯的业绩激励”。企业“要纠正‘重经营业绩、轻内控管理’的绩效考核理念”，“平衡业务拓展与风险管理的关系，重视对‘优秀员工’的行为约束”。企业“要破除‘以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律’等不良文化的桎梏，明确‘零容忍’理念，以扭转长期职责不清、责任落实难的状况，强化政策和程序等规章制度的执行力”。